Academic Scientific JournalsDeterminants and effects of money laundering in the twenty first century
Keywords:
pranie pieniędzy, determinanty money laundering, skutki prania pieniędzy, AMLAbstract
The article presents basic information about money laundering in the twenty first century: definition of the process itself, different kinds of money (classified by the source) in the global economy, incentives for the development of money laundering, examples of tax havens linked to the US Dollar and consequences of the entire process. The damaging practice of money laundering has been taken under consideration by most of the countries and is also monitored by one of the most important organization for economic development, OECD. New legislation, like FATCA or AML rules, are examples of actions taken by above‐mentioned entities to eliminate money laundering.
Downloads
References
Bela A., Bolesławska E., Oszustwa podatkowe. Podręcznik audytora, InfoAudit Sp. z o.o., Warszawa 2005.
Dyrektywa 2015/849 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (Dz. Urz. UE L 114/73).
Elektroniczny słownik finansowy Farlex, www.financial‐dictionary.thefreedictionary.com.
Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes, Report on Progress, Tax Transparency. 2015.
Grzywacz J., Pranie pieniędzy: metody, raje podatkowe, zwalczanie, Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Warszawa 2011.
Jankowski R., Proceder prania brudnych pieniędzy – rozmiary, przyczyny skutki, „Kwartalnik Prawno‐Kryminalistyczny” 2009, nr 2.
Markiewicz M., Współczesne systemy kursowe [w:] Finanse międzynarodowe, red. M. Markiewicz, U. Mrzygłód, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2015.
Stasiuk T., Koniec raju podatkowego w Szwajcarii, „Puls Biznesu” 23.02.2015.
Tobin G., Walsh K., What Makes a Country a Tax Haven? An Assessment of International Standards Shows why Ireland is not a Tax Haven, „The Economic and Social Review” 2013, vol. 44, nr 3.
Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej z dnia 2 lipca 2004 r. (Dz. U. z 2015 r. Nr 0, poz. 584).
Ustawa z dnia 22 października 2009 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2009 r. Nr 166, poz. 1317).
Ustawa z dnia 27 lipca 2002 r. – Prawo dewizowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 141, poz. 1178).
Wójcik J.W., Pranie pieniędzy: studium prawno‐kryminologiczne i kryminalistyczne, TNOIK „Dom Organizatora”, Toruń 1997.
www.globalresearch.ca.
www.investopedia.com.
www.taxjustice.net.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Cypyrigth notice
