Uniwersyteckie Czasopisma NaukoweDeterminanty i skutki prania pieniędzy w XXI wieku
Słowa kluczowe:
pranie pieniędzy, determinanty money laundering, skutki prania pieniędzy, AMLAbstrakt
W artykule przedstawiono podstawowe informacje na temat prania pieniędzy w XXI w. Ujęto zatem definicję samego procesu, charakteryzowano różne rodzaje pieniędzy (sklasyfikowane przez źródła ich pochodzenia) w gospodarce światowej, omówiono istniejące zachęty do rozwoju procederu prania pieniędzy, przykłady rajów podatkowych powiązanej z dolarów i konsekwencji całego procesu. Szkodliwa praktyka prania pieniędzy jest brana pod uwagę przez większość państw i jest monitorowana przez jedną z najważniejszych organizacji na rzecz rozwoju gospodarczego – OECD. Nowe przepisy, podobnie jak zasady FATCA lub AML, to przykłady działań podjętych przez wyżej wymienione podmioty w celu wyeliminowania zjawiska prania pieniędzy.
Downloads
Bibliografia
Bela A., Bolesławska E., Oszustwa podatkowe. Podręcznik audytora, InfoAudit Sp. z o.o., Warszawa 2005.
Dyrektywa 2015/849 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (Dz. Urz. UE L 114/73).
Elektroniczny słownik finansowy Farlex, www.financial‐dictionary.thefreedictionary.com.
Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes, Report on Progress, Tax Transparency. 2015.
Grzywacz J., Pranie pieniędzy: metody, raje podatkowe, zwalczanie, Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Warszawa 2011.
Jankowski R., Proceder prania brudnych pieniędzy – rozmiary, przyczyny skutki, „Kwartalnik Prawno‐Kryminalistyczny” 2009, nr 2.
Markiewicz M., Współczesne systemy kursowe [w:] Finanse międzynarodowe, red. M. Markiewicz, U. Mrzygłód, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2015.
Stasiuk T., Koniec raju podatkowego w Szwajcarii, „Puls Biznesu” 23.02.2015.
Tobin G., Walsh K., What Makes a Country a Tax Haven? An Assessment of International Standards Shows why Ireland is not a Tax Haven, „The Economic and Social Review” 2013, vol. 44, nr 3.
Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej z dnia 2 lipca 2004 r. (Dz. U. z 2015 r. Nr 0, poz. 584).
Ustawa z dnia 22 października 2009 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2009 r. Nr 166, poz. 1317).
Ustawa z dnia 27 lipca 2002 r. – Prawo dewizowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 141, poz. 1178).
Wójcik J.W., Pranie pieniędzy: studium prawno‐kryminologiczne i kryminalistyczne, TNOIK „Dom Organizatora”, Toruń 1997.
www.globalresearch.ca.
www.investopedia.com.
www.taxjustice.net.
Pobrania
Opublikowane
Jak cytować
Numer
Dział
Licencja
Cypyrigth notice
